<meta charset="utf-8"><meta charset="utf-8">Tout ce qu’il faut savoir sur le Plan Épargne Retraite (PER)

Un Plan Épargne Retraite (PER) est un produit d’épargne qui permet de constituer progressivement un capital pour la retraite tout en offrant des avantages fiscaux, comme par exemple les déductions fiscales des versements sur le revenu imposable. Comment fonctionne un PER ? Qui a intérêt à en ouvrir un ? Quels sont ses avantages et ses inconvénients ? Quid de la fiscalité d’un PER ? Voici tout ce qu’il faut savoir sur le sujet !

Comment fonctionne un Plan Épargne Retraite ?

Un PER individuel est un produit d’épargne qui permet de constituer un capital tout au long de la vie active, assurant ainsi des revenus supplémentaires pour la retraite en contrepartie de versements volontaires. Ces derniers peuvent ensuite être déduits des revenus imposables. 

Pour parvenir à constituer un tel capital retraite complémentaire, vous effectuez ainsi des versements volontaires. Ces versements peuvent être aussi bien programmés que libres, et il n’existe aucun minimum ou maximum de versement ou de capital.

Qui a intérêt à ouvrir un PER individuel ?

Tout le monde peu ouvrir un Plan Épargne Retraite. En effet, un PER ne s’accompagne d’aucune restriction en termes d’âge ou de statut. 

Que vous soyez salarié, fonctionnaire, auto-entrepreneur, en libéral ou encore demandeur d'emploi, vous pouvez ainsi librement ouvrir un PER (pour vous ou encore pour vos enfants mineurs). 

Il est utile de préciser que le PER est particulièrement intéressant pour les contribuables soumis à une forte imposition, notamment ceux dont les tranches marginales d’imposition (TMI) sont supérieures à 30 %. 

Quels sont les avantages et les inconvénients d’un PER ? 

Un PER, comme tout produit d’épargne, s’accompagne d’un certain nombre d’avantages et d’inconvénients : 

Pour trouver le meilleur contrat PER du marché, n’hésitez pas à utiliser notre comparateur en ligne (et 100 % gratuit) ! En quelques clics, vous aurez ainsi accès à de multiples devis personnalisés en fonction de votre profil d’épargnant, de vos attentes spécifiques ainsi que des versements que vous comptez effectuer. 

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Quelles différences entre un PER individuel et un PER collectif ?

Un PER individuel est ouvert à titre personnel, tandis qu’un PER d’entreprise (collectif ou obligatoire) est directement proposé dans un cadre professionnel, avec des versements généralement effectués par l’employeur. 

Leur objectif reste le même : épargner en vue de la retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux.

Comment alimenter son PER ?

Vous pouvez alimenter votre plan épargne retraite de plusieurs façons :

• avec des versements volontaires libres (programmés ou ponctuels) ;
• avec des versements effectués au titre de l’épargne salariale (prime d’intéressement, participation) ;
• avec des versements obligatoires de l'employeur (abondements, CET et jours de repos non pris) ;
• par le biais du transfert d’autres contrats d’épargne sur votre PER (contrat retraite Madelin, article 83, PER collectif …).

Quelle est la fiscalité d’un PER ? 

Les versements effectués sur un PER peuvent être déduits des revenus imposables, dans la limite d’un certain plafond. Le mode de calcul du plafond d’épargne retraite (PER) inclut notamment le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS).  

Le calcul du plafond d’épargne retraite d’un salarié correspond ainsi à : 

• 10 % du PASS de l’année N-1, soit 41 136 € en 2022 ;
• ou 10 % des revenus professionnels de l’année N-1, dans la limite de 8 fois le PASS de l’année N-1.

Pour les TNS, le double plafond correspond cette fois-ci à : 

• 10 % du bénéfice imposable (dans la limite de 8 fois le PASS N-1), auxquels s’ajoutent 15% de la fraction du bénéfice imposable comprise entre 1 et 8 PASS,
• ou 10 % du PASS N-1. 

En cas de liquidation anticipée du PER du fait d’un accident de la vie, le capital récupéré sur un PER individuel ou collectif sera déductible des impôts !

Quels sont les modes de gestion du PER ?

Un Plan Épargne Retraite peut se voir appliquer 2 modes de gestion différents, à savoir :

• La gestion pilotée : l’épargnant laisse la gestion de son PER à un professionnel, chargé de choisir les supports d’investissements ainsi que la répartition du capital, le tout en fonction du profil de l’épargnant.
• La gestion libre :  l’épargnant choisit lui-même ses supports d’investissement, la répartition de son épargne retraite (entre fonds euro et unités de comptes) ainsi que sa stratégie à court et long terme d’investissement. 

Comment débloquer un Plan Épargne Retraite (PER) par anticipation ?

Vous pouvez récupérer les fonds de votre Plan Épargne Retraite au moment du départ en retraite et ce, de trois façons :

• sous forme de rente viagère (ce choix se fait au moment de l’ouverture du PERIN et est irrévocable) ;
• ou sous forme de capital (fractionné ou non) : la sortie en capital du PER n’est possible que pour les avoirs de l’épargne salariale et les versements volontaires et si vous n’aviez pas déjà opté pour une rente viagère lors de la souscription.
• ou en combinant rente viagère et capital.

Or, dans certains cas limitatifs, il est possible de débloquer par anticipation le capital de son PER :

• en cas de décès du conjoint ou du partenaire de Pacs ;
• en cas d’invalidité du souscripteur, de son conjoint ou partenaire de Pacs, de ses enfants ;
• en cas de surendettement ;
• en cas de liquidation judiciaire de l’entreprise du souscripteur ;
• en cas de fin des droits à l’assurance chômage ;
• pour acquérir une résidence principale (seuls peuvent être débloqués les fonds issus des versements volontaires du souscripteur et/ou de l’épargne salariale).

Pour vous aider dans votre démarche de déblocage anticipé, veuillez trouver ci-dessous notre modèle de lettre de rachat du plan épargne retraite à envoyer à votre organisme gestionnaire :

Télécharger le modèle de lettre de rachat anticipé du plan épargne retraite :

Quels sont les frais appliqués à un PER ?

Un PER est soumis à de nombreux frais (en cours de vie de contrat comme à la sortie), ce qui peut impacter sa rentabilité.

Soyez donc particulièrement attentif aux :

• frais d’entrée : privilégiez une adhésion en ligne, ils seront alors supprimés ;
• frais sur versement (à chaque dépôt) : la moyenne se situe aux alentours de 3 %, d’autres montent jusqu’à 5 % ! Certains contrats offrent de 0 à 1 %. Notez que vous pouvez les négocier, surtout si vous effectuez des dépôts importants et réguliers ;
• frais de gestion (pour les contrats en unités en compte). Nous vous conseillons de sélectionner un plan imputant moins d’1 % par an ;
• frais d’arrérage (à la sortie, lors du versement de la rente). Même principe, plus le forfait ou le pourcentage prélevé est bas, plus ce sera à votre avantage.

Comment transférer un PER ?

Pour parvenir à transférer un PER vers un autre établissement, il est nécessaire de suivre certaines étapes : 

• Envoyez à la compagnie gestionnaire de votre PER une lettre demandant le transfert de votre plan (par lettre recommandée avec accusé de réception). Il vous suffit d’indiquer le nom du nouvel organisme vers lequel doit être transférée votre épargne. 
• Votre établissement actuel dispose alors d’un délai de 3 mois maximum pour vous communiquer la valeur de transfert de votre PER (à compter de la réception de votre demande de transfert,). Cela correspond à la somme des droits acquis (cotisations versées et intérêts générés) depuis l’ouverture de votre plan, prélevée des frais de transfert. 
• Vous avez alors 1 mois pour renoncer au transfert, à partir du moment où vous recevez la valeur de transfert.
• Si vous ne renoncez pas au transfert, votre organisme actuel aura à son tour 1 mois pour verser les fonds à votre nouvel établissement.

Pour vous aider à y voir plus clair, voici un récapitulatif des produits d’épargne qui peuvent être transférés ou non vers un PER : 

Comment choisir entre PER et assurance vie ?

Pour vous aider à y voir plus clair, nous avons réalisé le tableau comparatif plan épargne retraite vs. assurance vie suivant :

Nous vous conseillons tout de même de privilégier la souscription d’une assurance vie si vous préférez :

• être en mesure de retirer une partie du capital à tout moment ;
• une fiscalité plus faible lors de la sortie du capital.

Que se passe-t-il en cas de décès du titulaire d’un PER ? 

Le souscripteur d’un PER peut désigner un ou plusieurs bénéficiaire(s) de sa rente en cas de décès. 

Toutefois, si aucun bénéficiaire n’a été désigné et que le souscripteur décède avant la retraite, le PER est alors clôturé !

Il est ainsi primordial de différencier un décès qui intervient pendant ou après la phase d’épargne, notamment au regard de 3 critères : 

• l’âge du titulaire du PER au moment de son décès (inférieur ou supérieur à 70 ans), 
• le type de PER souscrit (assurance, banque), 
• le moment du décès comparé à la phase d’épargne (pendant ou après). 

5 conseils pour trouver le meilleur PER du marché

Voici 5 conseils simples mais efficaces pour réussir à trouver le meilleur PER du marché en fonction de votre profil et de vos objectifs d’épargne : 

• Le PER doit correspondre à votre profil : La meilleure offre de PER ne sera pas la même suivant votre profil et vos besoins spécifiques, par exemple si vous êtes une personne seule, si vous avez des enfants destinés à être bénéficiaires de votre PER, ou encore si vous prévoyez une certaine chute de revenus à la retraite.
• Étudiez minutieusement les frais appliqués : Qu’il s’agisse des frais de versement, de gestion ou encore, d’arrérage, veillez à ce qu’ils ne soient pas excessivement élevés. N’hésitez pas pour cela à faire une simulation de Plan Épargne Retraite, sachant que la plupart des PER en ligne n’imposent pas de frais d’entrée.
• Adoptez le bon mode de gestion : Entre gestion libre ou gestion pilotée, optez pour le mode de gestion qui correspond à la liberté ou au contraire au niveau de conseil dont vous avez besoin pour gérer votre PER à long-terme.
• Vérifiez les modalités de sortie : Vérifiez que l’offre de PER sélectionnée vous permette bien de sortir en rente et/ou en capital suivant vos attentes précises. 
• Prenez en compte la réactivité et la qualité du service client. Cela s’avère indispensable pour assurer un suivi efficace et transparent de votre investissement dans la durée.